Prassi - CONSOB - Delibera 20 dicembre 2019, n. 21211
Determinazione della contribuzione dovuta per l'esercizio 2020, ai sensi dell'articolo 40 della legge n. 724/1994
Art. 1
Soggetti tenuti alla contribuzione e misura della contribuzione
I soggetti indicati nella tabella di cui all'art. 3, comma 1, sono tenuti a versare alla Consob, per l'esercizio 2020, un contributo denominato «contributo di vigilanza» determinato nelle misure riportate nella medesima tabella.
Art. 2
Termini di versamento della contribuzione
Il versamento del contributo deve essere effettuato entro i termini indicati nella tabella di cui all'art. 3, comma 1.
Art. 3
Determinazione della contribuzione
1. La misura della contribuzione dovuta da ciascuna categoria di soggetti vigilati è indicata nella tabella di seguito riportata:
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Causale |
Soggetti tenuti alla corresponsione |
Misura del contributo |
Termine e modalità di versamento |
|---|---|---|---|
| Art. 3, lett.a) | SIM
le Società di intermediazione mobiliare, le società fiduciarie di cui all'art.199, comma 2, del d.lgs. n. 58/1998, autorizzate, alla data del 2 gennaio 2020, alla prestazione dei servizi e delle attività di investimento di cui all'art. 1, comma 5, letterea), b), c),c-bis),d),e) ed f) del d.lgs. n. 58/1998; |
Il contributo è computato in misura pari ad € 4.200,00 maggiorato dello 0,49% dei ricavi da servizi di investimento. I dati relativi ai ricavi da servizi di investimento al 31.12.2018 riferiti ai bilanci chiusi nel corso del 2019, sono tratti dalle segnalazioni di vigilanza redatte ai sensi della Circolare della Banca d'Italia n. 148 del 2 luglio 1991. In particolare sono considerate le pertinenti sotto voci della voce matrice 43962. La misura massima della contribuzione, è correlata al volume dei ricavi da servizi di investimento, con i seguenti tetti di contribuzione:
- per ricavi fino a 50.000.000, € 120.000,00; - per ricavi fino a 100.000.000, € 145.000,00; - per ricavi oltre 100.000.000, € 165.000,00. |
Versamento entro il 15 aprile 2020 mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art. 3, lett.b) | IMPRESE DI INVESTIMENTO
le Imprese di investimento comunitarie con succursale in Italia e le Imprese di investimento extracomunitarie con o senza succursale in Italia, autorizzate, alla data del 2 gennaio 2020, alla prestazione dei servizi e delle attività di investimento di cui all'art. 1, comma 5, letterea), b), c), c-bis), d), e) ed f) del d.lgs. n.58/1998; |
Il contributo è computato con riferimento al numero dei servizi/attività di investimento autorizzati alla data del 2 gennaio 2020, nelle seguenti misure:
a) un servizio/attività di investimento: € 4.200,00; b) due servizi/attività di investimento: € 15.325,00; c) tre servizi/attività di investimento: € 27.765,00; d) quattro servizi/attività di investimento: € 37.555,00; e) cinque servizi/attività di investimento: € 47.335,00; f) sei servizi/attività di investimento: € 62.000,00. |
Versamento entro il 15 aprile 2020 mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2)
ovvero mediante bonifico bancario (cfr, art. 4 commi 3, 4, 5,6) |
| Art. 3, lett.c) | BANCHE
le Banche italiane, la Società Poste Italiane - Divisione Servizi di BancoPosta di cui all'art. 2, comma 1, lettera f), del D.P.R. 14 marzo 2001, n. 144, le Banche comunitarie con succursale in Italia e le Banche extracomunitarie con o senza succursale in Italia, autorizzate, alla data del 2 gennaio 2020, alla prestazione dei servizi e delle attività di investimento di cui all'art. 1, comma 5, lettere a), b), c), c-bis), d), e) ed f) del d.lgs. n.58/1998; |
Il contributo è computato in misura pari ad € 4.200,00 maggiorato del 3,40% dei ricavi da servizi di investimento. I dati relativi ai ricavi da servizi di investimento al 31.12.2018 riferiti ai bilanci chiusi nel corso del 2019, sono tratti dalle segnalazioni di vigilanza redatte ai sensi della Circolare della Banca d'Italia n. 272 del 30 luglio 2008. In particolare sono considerate le pertinenti sotto voci della voce matrice 40924. La misura massima della contribuzione, è correlata al volume dei ricavi da servizi di investimento, con i seguenti tetti di contribuzione:
- per ricavi fino a 10.000.000, € 120.000,00; - per ricavi fino a 20.000.000, € 145.000,00; - per ricavi fino a 50.000.000, € 165.000,00; - per ricavi fino a 100.000.000, € 185.000,00; - per ricavi fino a 500.000.000, € 205.000,00; - per ricavi oltre 500.000.000, € 230.000,00. |
Versamento entro il 15 aprile 2020 mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2)
esclusi i soggetti esteri i soggetti esteri: mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3, 4, 5, 6) |
| Art. 3, lett.d) | SOCIETÀ DI GESTIONE DEL RISPARMIO di seguito indicate: | Il contributo dovuto è computato come segue: | |
| Art. 3, lett.d) punto d1) | SOCIETA' DI GESTIONE ITALIANE
d1) le Società di gestione del risparmio aventi sede legale in Italia di cui all'art. 1, comma 1, lettera o), del d.lgs. n. 58/1998, autorizzate alla data del 2 gennaio 2020 alla prestazione dei servizi e delle attività di investimento di cui all'art. 1, comma 5, lettere d),e) ed f), del d.lgs. n. 58/1998; |
Il contributo dovuto è computato in misura pari ad € 4.200,00 maggiorato, dello 0,49% dei ricavi da servizi di investimento. I dati relativi ai ricavi da servizi di investimento al 31 dicembre 2018 riferiti ai bilanci chiusi nel corso del 2019, sono tratti dalle segnalazioni di vigilanza redatte ai sensi della Circolare della Banca d'Italia n. 189 del 21 ottobre 1993. In particolare sono considerate le pertinenti sotto voci delle voci matrice 50984 e 50988. La misura massima della contribuzione è correlata al volume dei ricavi da servizi di investimento, con i seguenti tetti di contribuzione:
- per i ricavi fino a 50.000.000, € 120.000,00; - per i ricavi fino a 100.000.000, € 145.000,00; - per i ricavi oltre 100.000.000, € 165.00,00. |
Versamento entro il 15 aprile 2020 mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art. 3, lett. d) punto d2) | SOCIETÀ DI GESTIONE COMUNITARIE E GESTORI DI FIA UE CON SUCCURSALE IN ITALIA
d2) le società di gestione UE con succursale in Italia di cui all'art. 1, lettera o-bis), del d.lgs. n. 58/1998, i gestori di fondi di investimento alternativo UE (FIA UE) con succursale in Italia, di cui all'art. 1, comma 1, lettera p), del d.lgs. n. 58/1998, autorizzati alla data del 2 gennaio 2020 alla prestazione dei servizi e delle attività di investimento di cui all'art. 1, comma 5, lettere d), e) ed f), del d.lgs. n. 58/1998; |
Il contributo è computato con riferimento al numero dei servizi/attività di investimento autorizzati alla data del 2 gennaio 2020 nelle seguenti misure:
a) un servizio/attività di investimento: € 4.200,00; b) due servizi/attività di investimento: € 15.325,00; c) tre servizi/attività di investimento: € 27.765,00; |
Versamento entro il 15 aprile 2020 mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) o per i soggetti esteri mediante bonifico bancario (cfr art. 4 commi 3, 4, 5, 6) |
| Art. 3, lett. e) | Gli Intermediari finanziari iscritti nell'Albo previsto dall'art. 106, comma 1, del d.lgs. n. 385/1993, autorizzati, alla data del 2 gennaio 2020, ai sensi dell'art. 19, comma 4, del d.lgs. n. 58/1998 a prestare i servizi e le attività di cui all'art. 1, comma 5, lettere a), b), c) e c-bis), del d.lgs. n. 58/1998; | Il contributo è computato con riferimento al numero dei servizi/attività di investimento autorizzati alla data del 2 gennaio 2020 nelle seguenti misure:
a) un servizio/attività di investimento: € 4.200,00; b) due servizi/attività di investimento: € 15.325,00; c) tre servizi/attività di investimento: € 27.765,00; d) quattro servizi/attività di investimento: € 37.555,00; |
Versamento entro il 15 aprile 2020 mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art. 3, lett.f) | AGENTI DI CAMBIO
gli Agenti di cambio iscritti, alla data del 2 gennaio 2020, nel Ruolo speciale di cui all'art. 201, comma 5, del d.lgs. n. 58/1998; |
Il contributo è pari ad € 100,00 pro-capite. | Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art. 3 lett. g) | GESTORI COLLETTIVI | Il contributo dovuto è computato, come segue: | |
| Art. 3, lett. g) punto g 1) | G1) GESTORI COLLETTIVI ITALIANI
le Società di gestione del risparmio iscritte, alla data del 2 gennaio 2020, nell’Albo di cui all’art. 35, comma l, del d.lgs. n. 58/1998; le Società di investimento a capitale variabile e le Società di investimento a capitale fisso iscritte, alla data del 2 gennaio 2020, negli Albi di cui all’art. 35- ter, comma 1, del d.lgs. n. 58/1998; |
Il contributo è pari ad una quota fissa pari a € 3.895,00, per i soggetti autorizzati alla gestione collettiva maggiorata:
a) per i soggetti che offrono al pubblico le loro quote o azioni (OICVM e FIA) a seguito del deposito di un prospetto informativo di € 1.945,00 per ciascun fondo, ovvero, ove previsti, per ciascun comparto per i quali alla data del 2 gennaio 2020 sia in corso l’offerta al pubblico (fondi retail). Sono esclusi dal computo della maggiorazione due fondi/comparti. Sono esclusi parimenti dal computo i fondi/comparti quotati, ovvero aventi una o più classi quotate; b) per i soggetti per i quali l’offerta (OICVM e FIA) sia stata chiusa negli anni precedenti e risultino sottoscrittori residenti in Italia alla data del 2 gennaio 2020 di € 1.375,00 per ciascun fondo ovvero, ove previsti, per ciascun comparto; c) per i soggetti che commercializzano quote o azioni di FIA riservati a seguito dell’espletamento nell’anno precedente di una procedura di commercializzazione ai sensi dell’art. 43 del d.lgs. n. 58/1998 di € 1.775,00 per ciascun fondo ovvero, ove previsti, per ciascun comparto gestito; d) per i soggetti che commercializzano quote o azioni di FIA non riservati a seguito dell’espletamento nell’anno precedente di una procedura di autorizzazione per la commercializzazione ai sensi dell’art. 44 del d.lgs. n. 58/1998 di € 1.775,00 per ciascun fondo ovvero, ove previsti, per ciascun comparto gestito. |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art. 3, lett. g) punto g2) | g2) GESTORI COLLETTIVI ESTERI
OICR per i quali, precedentemente al 2 gennaio 2020, sia stata espletata la procedura di cui agli artt. 42, 43 o 44 del d.lgs. n. 58/1998 e per i quali alla stessa data non sia pervenuta la denotifica dall’Autorità competente; |
Nel caso di offerta al pubblico il contributo è pari:
a) per i soggetti che offrono al pubblico le loro quote o azioni (OICVM) a seguito dell’espletamento della procedura di notifica ex art. 42 del d.lgs. n. 58/1998 e del deposito di un prospetto informativo e per i quali alla data del 2 gennaio 2020 sia in corso l’offerta al pubblico (fondi retail) ad € 1.945,00 per ciascun fondo, ovvero, ove previsti, per ciascun comparto. Sono esclusi dal computo i fondi/comparti quotati, ovvero aventi una o più classi quotate; b) per i soggetti per i quali l’offerta espletata a seguito della procedura di notifica ex art. 42 del d.lgs. n. 58/1998 (OICVM) sia stata chiusa negli anni precedenti e per i quali, alla data del 2 gennaio 2020, risultino sottoscrittori residenti in Italia, ad € 1.375,00 per ciascun fondo ovvero, ove previsti, per ciascun comparto; c) per i soggetti che commercializzano quote o azioni di FIA non riservati a seguito dell’espletamento nell’anno precedente di una procedura di autorizzazione per la commercializzazione ai sensi dell’art. 44 del d.lgs. n. 58/1998 ad € 1.775,00 per ciascun fondo ovvero, ove previsti, per ciascun comparto gestito; nel caso il gestore commercializzi OICR ad investitori professionali, il contributo è pari: d) per i soggetti che commercializzano quote o azioni di FIA riservati a seguito dell’espletamento di una procedura di commercializzazione ai sensi dell’art. 43 del d.lgs. n. 58/1998 ad € 900,00 per ciascun fondo ovvero, ove previsti, per ciascun comparto gestito; e) per i soggetti che commercializzano quote o azioni di OICVM ad investitori professionali a seguito dell’espletamento di una procedura di notifica ai sensi dell’art. 42 del d.lgs. n. 58/1998 ad € 900,00 per ciascun fondo ovvero, ove previsti, per ciascun comparto gestito. |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3,4,5,6) |
| Art. 3, lett. g) punto g3) | G3) GESTORI CHE COMMERCIALIZZANO AZIONI E/O QUOTE DI OICR i gestori iscritti, alla data del 2 gennaio 2020, nella sezione dell’Albo di cui agli artt. 35, 35-ter e nell’elenco allegato di cui agli artt. 41-bis e 41-ter del d.lgs. n. 58/1998 (OICVM e FIA), che commercializzano al pubblico retail quote e/o azioni di OICR propri o di terzi;
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Il contributo dovuto è computato secondo le tariffe correlate al volume commercializzato in italia eccedente € 100.000 come segue
- per volumi fino a € 1.000.000, € 4.000,00; - per volumi fino a € 10.000.000, € 12.000,00; - per volumi fino a € 100.000.000, € 20.000,00; - per volumi fino a € 1.000.000.000, € 28.000,00; - per volumi fino a € 3.000.000.000, € 36.000,00; - per volumi oltre € 3.000.000.000, € 42.000,00. |
Versamento entro il 15 aprile 2020
Gestori italiani: mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) Gestori esteri: mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3,4,5,6) |
| Art. 3, lett.h) | ORGANISMO DEI CONSULENTI FINANZIARI
l'Organismo dei Consulenti finanziari di cui all'art. 31, comma 4, del d.lgs. n. 58/1998; |
Il contributo dovuto è pari ad € 1.038.515,00. | Versamento entro il 31maggio 2020
mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3, 4) |
| Art. 3, lett.i) | IDEATORI DI PRIIPs
gli ideatori di PRIIPs di cui all'art.4-deciesdel d.lgs. n. 58/1998 che hanno notificato alla Consob il documento contenente le informazioni chiave redatto in conformità a quanto stabilito dal regolamento (UE) n. 1286/2014, nel periodo compreso tra il 2 gennaio 2019 e il 1 gennaio 2020; |
Il contributo dovuto è pari ad € 500,00 per ciascun documento notificato contenente le informazioni chiave (KID). Sono escluse dalla contribuzione le versioni riviste di tali documenti.
La misura massima della contribuzione per ciascun ideatore è pari ad € 80.000,00. |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) escluso i soggetti esteri i soggetti esteri: mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3, 4, 5, 6) |
| Art. 3, lett. j) | EMITTENTI
i Soggetti - diversi dallo Stato italiano, dagli enti locali, dagli Stati esteri e dagli Organismi internazionali a carattere pubblico - di seguito indicati: |
Il contributo dovuto è computato come segue: | |
| Art. 3, lett. j), punto j1) | EMITTENTI ITALIANI
j1)gli emittenti italiani che, alla data del 2 gennaio 2020, abbiano strumenti finanziari ammessi alla negoziazione in mercati regolamentati italiani; |
Il contributo dovuto è computato in ragione del numero e del controvalore dei singoli strumenti finanziari quotati o ammessi alla negoziazione alla data del 2 gennaio 2020, come da successivo comma 3/1.
La misura massima della contribuzione per ciascun emittente è pari ad € 675.000,00. |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art. 3, lett.j), punto j2) | EMITTENTI ESTERI
j2) gli emittenti esteri (comunitari ed extracomunitari) che, alla data del 2 gennaio 2020, abbiano strumenti finanziari ammessi alla negoziazione in mercati regolamentati italiani; |
Il contributo dovuto è computato in ragione del numero e del controvalore dei singoli strumenti finanziari quotati o ammessi alla negoziazione alla data del 2 gennaio 2020, come da successivo comma 3/2.
La misura massima della contribuzione per ciascun emittente è pari ad € 675.000,00. |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3, 4, 5, 6) |
| Art. 3, lett.j), punto j3) | EMITTENTI AVENTI L'ITALIA COME STATO MEMBRO D'ORIGINE
j3) gli emittenti che, alla data del 2 gennaio 2020, abbiano strumenti finanziari ammessi alla negoziazione in mercati regolamentati comunitari (diversi da quelli italiani) aventi l’Italia come Stato membro d’origine |
Il contributo dovuto è computato in ragione del numero e del controvalore dei singoli strumenti finanziari quotati o ammessi alla negoziazione alla data del 2 gennaio 2020, come da successivo comma 3/1.
La misura massima della contribuzione per ciascun emittente è pari ad € 675.000,00. |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art. 3. lett. k) | EMITTENTI CON STRUMENTI NEGOZIATI IN SISTEMI MULTILATERALI
gli emittenti italiani ed esteri (comunitari ed extracomunitari) che, alla data del 2 gennaio 2020, abbiano chiesto o abbiano autorizzato la negoziazione in sistemi multilaterali gestiti da Banche, Sim o da Gestori dei mercati regolamentati italiani, vigilati ai sensi del Regolamento (UE) n. 596/2014; |
Il contributo dovuto è computato con riferimento agli strumenti finanziari ammessi alla negoziazione alla data del 2 gennaio 2020, come segue:
- per le azioni ed i titoli di capitale, è pari ad una quota fissa di € 3.520,00 per ogni strumento negoziato; - per gli altri strumenti diversi dalle azioni e dai titoli di capitale è pari ad una quota fissa di € 452,00 per ogni strumento negoziato. La misura massima della contribuzione da parte di ciascun Emittente è pari ad € 140.400,00. |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) esclusi gli emittenti esteri gli emittenti esteri: mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3,4,5,6) |
| Art. 3, lett.l) | EMITTENTI STRUMENTI FINANZIARI DIFFUSI
gli emittenti strumenti finanziari diffusi tra il pubblico in misura rilevante di cui all'art. 116 del d.lgs. n. 58/1998 che, alla data del 2 gennaio 2020, risultino soggetti agli obblighi di legge previsti per tale categoria di emittenti; |
Il contributo dovuto è pari ad € 15.940,00 pro-capite. | Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art.3, lett.m) | SOGGETTI CON DOCUMENTI DI OFFERTA/QUOTAZIONE
i Soggetti, diversi da quelli di cui alla precedente lettera g),di seguito indicati: |
Il contributo dovuto è computato come segue: | |
| Art.3, lett.m) punto m1) | m1) OFFERENTI CON PROCEDIMENTI ESTINTI
soggetti per i quali, a seguito dell'inoltro della comunicazione di cui agli artt. 94, comma 1 ovvero 102, comma 1, ovvero 113, comma 1, del d.lgs. n. 58/1998, il relativo procedimento amministrativo concernente il prospetto - unico o tripartito - ovvero il prospetto di base ovvero il documento d'offerta, si sia estinto, nel periodo compreso tra il 2 gennaio 2019 ed il 1° gennaio 2020, prima dell'ottenimento del relativo provvedimento di approvazione; |
Il contributo è pari ad una quota fissa di € 9.635,00 per ciascun procedimento amministrativo estinto prima del rilascio del provvedimento di approvazione.
Sono escluse dal versamento della contribuzione le istanze per le quali è stato attivato un nuovo procedimento amministrativo entro i successivi tre mesi. |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) esclusi gli offerenti esteri gli offerenti esteri: mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3,4,5,6) |
| Art.3, lett.m) punto m2) | m2) OFFERENTI CHE NON HANNO CONCLUSO LA RELATIVA OFFERTA/VENDITA
soggetti che, a seguito della comunicazione di cui all'art. 94, comma 1 ovvero di cui all'art. 102, comma 1, del d.lgs. n. 58/1998, hanno ottenuto l'approvazione del prospetto ovvero del prospetto di base ovvero del documento di offerta, ma non hanno concluso, nel periodo compreso tra il 2 gennaio 2019 ed il 1° gennaio 2020, la relativa offerta e/o vendita; |
Il contributo è pari ad una quota fissa di € 19.270,00 per ciascun prospetto - unico o tripartito -ovvero prospetto di base ovvero documento di offerta approvato, per il quale il soggetto proponente non abbia concluso l'offerta e/o vendita, nel periodo compreso tra il 2 gennaio 2019 ed il 1° gennaio 2020. | Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) esclusi gli offerenti esteri gli offerenti esteri: mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3,4,5,6) |
| Art.3, lett.m) punto m3) | m3) OFFERENTI CHE HANNO CONCLUSO LA RELATIVA OFFERTA/VENDITA
soggetti che, avendo concluso un'offerta di sottoscrizione e/o vendita, un’offerta di sottoscrizione e/o vendita finalizzata alla quotazione di titoli di capitale ovvero un'offerta al pubblico di acquisto o scambio, nel periodo compreso tra il 2 gennaio 2019 ed il 1° gennaio 2020, sono sottoposti all'applicazione delle disposizioni di cui all'art. 97 ovvero di cui all'art. 103, comma 2, del d.lgs. n. 58/1998; |
Il contributo dovuto per le offerte è calcolato come segue:
a) offerte al pubblico di sottoscrizione e/o vendita aventi ad oggetto prodotti finanziari che comportino un regolamento a pronti determinato con riferimento ad uno o più attività finanziarie sottostanti quali covered warrant o certificates: il contributo è pari ad una quota fissa di € 22.755,00 per ciascun prospetto o prospetto base approvato, maggiorata di € 1.965,00 per ogni offerta al pubblico conclusa avente ad oggetto ciascun prodotto distintamente individuato (offerta di una singola tranche per tale intendendosi una singola serie di titoli, distintamente individuati, contraddistinta da un differente valore teorico prestabilito) emesso a seguito di un prospetto approvato ovvero di condizioni definitive riferite ad un prospetto base approvato; b) offerte al pubblico aventi ad oggetto buoni di acquisto o di sottoscrizione di prodotti finanziari (warrant): il contributo è pari, per ciascuna offerta, ad unaquota fissadi € 22.755,00 maggiorata nel caso di offerta avente controvalore superiore ad € 500.000, dello 4,648% del controvalore eccedente tale importo. La misura massima della contribuzione è pari ad € 6.000.000,00 per ciascuna offerta; c) offerte al pubblico aventi ad oggetto strumenti diversi dai titoli di capitale emessi in modo continuo o ripetuto da banche di cui all'art. 34-ter, comma 4, del regolamento Consob n. 11971/1999, è pari ad una quota fissa di € 3.580,00 per ciascuna offerta conclusa; d) offerte di sottoscrizione e/o vendita di prodotti finanziari e offerte di sottoscrizione e/o vendita finalizzate alla quotazione di titoli di capitale: il contributo è pari, per ciascuna offerta conclusa, ad una quota fissa di € 22.755,00, maggiorata, nel caso di offerta avente controvalore superiore a € 13.000.000, dello 0,171% del controvalore eccedente tale importo. La misura massima della contribuzione è pari a € 6.000.000,00 per ciascuna offerta; ai fini del computo del contributo il controvalore dell'offerta è determinato come da successivo comma 2; e) offerte pubbliche di acquisto e/o scambio: il contributo è pari, per ciascuna offerta conclusa, ad una quota fissa di € 22.755,00, maggiorata, nel caso di offerta avente controvalore superiore a € 13.000.000, dello 0,171% del controvalore eccedente tale importo. La misura massima della contribuzione è pari a € 6.000.000,00 per ciascuna offerta; ai fini del computo del contributo il controvalore dell'offerta è determinato come da successivo comma 2. |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) esclusi gli offerenti esteri gli offerenti esteri: mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3,4,5,6) |
| Art.3, lett.m) punto m4) | m4) SOGGETTI CHE HANNO OTTENUTO L'APPROVAZIONE
- DEL PROSPETTO DI AMMISSIONE A QUOTAZIONE - DEL DOCUMENTO DI REGISTRAZIONE /DOCUMENTO DI REGISTRAZIONE UNIVERSALE DA NOTIFICARE PRESSO ALTRA AUTORITA’ - DEL SUPPLEMENTO a) soggetti che hanno ottenuto l’approvazione del prospetto di ammissione a quotazione di strumenti finanziari ai sensi dell’art. 113, comma 1, del d.lgs. n. 58/1998, nel periodo compreso tra il 2 gennaio 2019 ed il 1° gennaio 2020; b) soggetti che hanno ottenuto l’approvazione del documento di registrazione (eventualmente universale) ai fini dell’art. 26 del Regolamento UE 2017/1129, nel periodo compreso tra il 21 luglio 2019 ed il 1° gennaio 2020; c) soggetti che hanno ottenuto l’approvazione di un supplemento, nel periodo compreso tra il 2 gennaio 2019 ed il 1° gennaio 2020;; |
. Il contributo dovuto per le operazioni di ammissione alle negoziazioni su mercati regolamentati di strumenti finanziari comunitari, precedute dalla pubblicazione di un prospetto (o prospetto base) di quotazione è pari, per ciascuna operazione di ammissione non abbinata ad una precedente o contestuale offerta, ad una quota fissa di € 22.755,00 per singolo prospetto di quotazione ovvero per singola condizione definitiva di quotazione;
Il contributo dovuto nel caso di approvazione di un documento di registrazione (eventualmente Universale) per il quale il soggetto istante richieda la notifica presso altra Autorità competente per l’approvazione del prospetto è pari ad una quota fissa di € 15.000,00 per singolo documento di registrazione (eventualmente Universale); Il contributo dovuto, nel caso di approvazione di un supplemento, è pari ad una quota fissa di € 15.000,00 per singolo documento |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) esclusi gli offerenti esteri gli offerenti esteri: mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3,4,5,6) |
| Art.3, lett. m), punto m5) | SOGGETTI AMMESSI ALLA NEGOZIAZIONE IN UN MERCATO
REGOLAMENTATO (art. 1 paragrafo 5, lettere e) ed f) del Regolamento UE 2017/1129) m5) soggetti che, avendo ottenuto l’ammissione a negoziazione di strumenti finanziari a seguito di una acquisizione mediante offerta pubblica di scambio ovvero di operazioni di integrazione aziendale (fusioni o scissioni) per le quali sia reso disponibile al pubblico un documento (Documento di esenzione) ai sensi dell’art. 57, commi 1 e 2, del regolamento Consob n. 11971/1999 nel periodo compreso tra il 21 luglio 2019 ed il 1° gennaio 2020, sono sottoposti all’applicazione delle disposizioni di cui agli artt. 114, comma 5 e 115 del d.lgs. n. 58/1998
|
Il contributo dovuto per le operazioni ammissione alle negoziazioni di strumenti finanziari rivenienti da una acquisizione mediante offerta pubblica di scambio ovvero da operazioni di integrazione aziendale (fusioni o scissioni), per le quali sia stato reso disponibile al pubblico un documento contenente le informazioni che descrivono l’operazione e il suo impatto sull’emittente, è pari, per ciascuna operazione di ammissione ad una quota fissa di € 15.000,00 | Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) esclusi gli offerenti esteri gli offerenti esteri: mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3,4,5,6) |
| Art. 3, lett.n) | SOCIETA' DI REVISONE E REVISORI
i Soggetti iscritti, alla data del 2 gennaio 2020, al registro di cui al d.lgs. n. 39/2010, che, alla stessa data: -risultavano svolgere incarichi di revisione legale sui bilanci degli Enti di Interesse Pubblico (EIP) e sui bilanci degli Enti sottoposti a regime intermedio (ESRI); -hanno espresso, con un'apposita relazione (diversa dalla relazione di revisione legale), un'attestazione circa la conformità delle informazioni fornite dagli amministratori nella dichiarazione di carattere non finanziario; |
Il contributo dovuto è determinato:
a)nella misura del 9,90% dell'ammontare dei ricavi da corrispettivi per incarichi di revisione legale svolti sul bilancio di esercizio e sul bilancio consolidato degli Enti di interesse pubblico (EIP), nonché sui bilanci delle società controllate incluse nell'area di consolidamento degli Enti stessi; b)nella misura del 8,10% dell'ammontare dei ricavi da corrispettivi per incarichi di revisione legale svolti sul bilancio di esercizio e sul bilancio consolidato degli Enti sottoposti al regime intermedio (ESRI), nonché sui bilanci delle società controllate incluse nell'area di consolidamento degli stessi Enti; c) nella misura del 3,05% dell'ammontare dei ricavi da corrispettivi derivanti dal rilascio dell'attestazione sulla dichiarazione non finanziaria anche consolidata degli Enti di interesse pubblico rilevanti (EIPR). |
Per i termini del versamento cfr. art. 4 comma 8
mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3, 4) |
| Art. 3, lett.o) | la Borsa Italiana s.p.a.; | Il contributo è pari ad € 4.516.680,00 | Versamento entro il 28 febbraio 2020
mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3, 4) |
| Art. 3, lett.p) | la Mts s.p.a.; | Il contributo è pari ad € 461.705,00. | Versamento entro il 28 febbraio 2020
mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3, 4) |
| Art. 3 lett.q) | la Monte Titoli s.p.a.; | Il contributo è pari ad € 802.340,00. | Versamento entro il 28 febbraio 2020
mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3, 4) |
| Art. 3, lett.r) | la Cassa di Compensazione e Garanzia s.p.a.; | Il contributo è pari ad € 542.120,00. | Versamento entro il 28 febbraio 2020
mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3, 4) |
| Art. 3, lett.s) | GESTORI DI SISTEMI MULTILATERALI DI NEGOZIAZIONE
le Società di intermediazione mobiliare, le Banche e le Società di gestione di mercati regolamentati autorizzate, alla data del 2 gennaio 2020, all'esercizio dell'attività di gestione di sistemi multilaterali di negoziazione e di sistemi organizzati di negoziazione di cui all'art. 1, comma 5, lett.g)eg-bis), del d.lgs. n. 58/1998; |
Il contributo dovuto è computato con riferimento agli strumenti finanziari complessivamente trattati nelle seguenti misure:
a)fino a n. 100 strumenti finanziari trattati: € 35.000,00; b)fino a n. 1.000 strumenti finanziari trattati: € 75.000,00; c)fino a n. 3.000 strumenti finanziari trattati: € 115.000,00; d)fino a n. 5.000 strumenti finanziari trattati: € 155.000,00; e)fino a n. 10.000 strumenti finanziari trattati: € 195.000,00; f) fino a n. 15.000 strumenti finanziari trattati: € 235.000,00 g) oltre n. 10.000 strumenti finanziari trattati: € 275.000,00. Gli strumenti trattati su più sistemi gestiti da un medesimo gestore, sono computati una sola volta |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art. 3, lett.t) | INTERNALIZZATORI SISTEMATICI
gli Internalizzatori sistematici iscritti, al 2 gennaio 2020, nell'apposito Elenco di cui all'art. 72, comma 4, del regolamento Consob n. 20249/2017; |
Il contributo dovuto, per l'anno 2020, è pari ad € 12.480,00 maggiorato di € 8.320,00 per i soggetti con titoli negoziati nel corso dell'anno precedente su una sede di negoziazione (Traded on a Trading Venue). | Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art. 3, lett.u) | GESTORI DI MERCATI REGOLAMENTATI ESTERI
i Gestori di mercati regolamentati esteri richiedenti il riconoscimento in Italia ai sensi dell'art. 70, comma 1, del d.lgs. n. 58/1998; |
Il contributo è pari ad € 27.250,00pro-capite. | Mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3,4). La disposizione di pagamento deve essere allegata all'istanza di riconoscimento presentata ai sensi dell'art. 70, comma 1, del d.lgs. n. 58/1998. |
| Art. 3, lett.v) | GESTORI DI PORTALI PER LA RACCOLTA DI CAPITALI PER LE PMI
i Gestori di portali - per la raccolta di capitali per le piccole e medie imprese e per le imprese sociali - per la raccolta di finanziamenti tramite obbligazioni o strumenti finanziari di debito da parte delle piccole e medie imprese. iscritti, alla data del 2 gennaio 2020, nel registro di cui all'art. 50-quinquies, comma 2, del d.lgs. n. 58/1998; |
Il contributo dovuto è pari ad una quota fissa pari a € 3.465,00 maggiorata di € 4.410,00 per i soggetti che alla data del 2.1.2020 risultino aver avviato l'attività. | Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) per i soggetti esteri: mediante bonifico bancario (cfr: art. 4 commi 3, 4, 5,6)
|
| Art.3, lett.w) | GESTORI DI SERVIZI DI DIFFUSIONE DELLE INFORMAZIONI REGOLAMENTATE E GESTORI DEI MECCANISMI DI STOCCAGGIO
i Gestori di servizi di diffusione delle informazioni regolamentate ed i gestori dei meccanismi di stoccaggio delle informazioni regolamentate autorizzati ai sensi dell'art. 113-ter, comma 4, del d.lgs. n. 58/1998, iscritti alla data del 2 gennaio 2020, negli appositi Elenchi di cui all'art. 116-septies, comma 3 e all'art. 116-undecies, comma 3, del regolamento Consob n. 11971/1999; |
Il contributo dovuto è pari ad una quota fissa di € 2.288,00 a carico di tutti i soggetti iscritti negli appositi elenchi tenuti dalla Consob, maggiorata di un importo variabile correlato al numero di emittenti che abbiano aderito a ciascun servizio di diffusione o stoccaggio alla data del 2 gennaio 2020 nelle seguenti misure:
a) da n. 1 a n. 100 emittenti aderenti al servizio: € 7.020,00; b) da n. 1 a n. 200 emittenti aderenti al servizio: € 9.360,00; c) oltre n. 200 emittenti aderenti al servizio: € 12.180,00. |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art.3, lett.x) | FORNITORI DI SERVIZI DI COMUNICAZIONE DATI
i Fornitori di servizi di comunicazione dati iscritti, alla data del 2 gennaio 2020, al registro di cui all'art. 79-bis, comma 4, del d.lgs. n. 58/1998; |
Il contributo dovuto è pari a € 5.000,00 per ciascun servizio autorizzato. | Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art. 3, lett.y) | SOGGETTI TENUTI ALLA PUBBLICAZIONE DELLA DICHIARAZIONE NON FINANZIARIA
i Soggetti tenuti alla pubblicazione annuale della Dichiarazione non finanziaria ai sensi dell'art. 2 del d.lgs. 254/2016 iscritti, alla data del 2 gennaio 2020, nell'elenco di cui all'art 3, comma 3, del Regolamento Consob n. 20267 /2018. |
Il contributo è pari ad € 2.000,00 pro-capite.
Sono esentati dal pagamento del contributo i soggetti che pubblicano la dichiarazione non finaziaria su base volontaria di cui all’art. 7 del d.lgs 254/2016 |
Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
| Art. 3, lett. z) | AMMINISTRATORI DI BENCHMARK
Gli amministratori di indici usati come parametri di riferimento negli strumenti finanziari e nei contratti finanziario per misurare la performance di fondi di investimento sottoposti a vigilanza, stabiliti in Italia, autorizzati alla data del 2 gennaio 2020; |
Il contributo è pari ad € 50.000,00 pro-capite. | Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) per i soggetti esteri: mediante bonifico bancario (cfr. art. 4 commi 3,4,5,6) |
| Art. 3, lett. aa) | INTERNALIZZATORI DI REGOLAMENTO
Le Società di intermediazione mobiliare e le banche italiane che, nel periodo compreso tra il 1° luglio 2019 ed 1° gennaio 2020, regolano internamente operazioni su titoli; |
Il contributo è pari ad € 2.000,00 pro-capite. | Versamento entro il 15 aprile 2020
mediante M.Av. precompilato (cfr. art. 4 commi 1, 2) |
2. Ai fini del computo del contributo:
i) per le offerte di cui al punto m3), lettera d), per controvalore dell'offerta si intende: il controvalore dell'offerta (di sottoscrizione e/o vendita) rivolta sia al pubblico retail che agli investitori istituzionali. Il controvalore è determinato con riferimento al prezzo definitivo dell'offerta del prodotto finanziario ed al quantitativo effettivamente collocato;
ii) per le offerte caratterizzate da un periodo di offerta fino a dodici mesi, suddiviso in più periodi di offerta intermedi (es. mensili, bimestrali, etc.), la determinazione del contributo di vigilanza avviene nell'anno contributivo di conclusione dell'intera offerta (di sottoscrizione e/o vendita); il controvalore è determinato con riferimento al prezzo definitivo dell'offerta del prodotto finanziario ed al quantitativo collocato durante l'intero periodo di offerta;
iii) per le offerte pubbliche di acquisto di cui al punto m3), lettera e), per controvalore dell'offerta si intende l'importo complessivo raccolto anche ad esito delle procedure di cui agli artt. 108 e 111 del decreto legislativo n. 58/1998;
iv) per le offerte pubbliche di scambio di cui al punto m3), lettera e), il controvalore dell'operazione è costituito dal valore dei titoli effettivamente acquisiti;
v) per le offerte aventi ad oggetto cambiali finanziarie o altri prodotti finanziari emessi sulla base di programmi di emissione annuali, il contributo è computato sul controvalore effettivamente collocato e comunque nei limiti del controvalore complessivo previsto dal programma di emissione e indicato nel prospetto o documento informativo.
Il soggetto chiamato al pagamento dei contributi di vigilanza (fisso e variabile) di cui alla precedente lettera m) è la Società emittente gli strumenti finanziari a cui si riferisce il prospetto di offerta/quotazione ovvero il supplemento, la quale può rivalersi sugli azionisti venditori per la quota parte dei contributi di vigilanza calcolati sull'eventuale offerta di vendita.
A decorrere dall'anno 2014 sono esentate dal pagamento della contribuzione annuale le operazioni di offerta finalizzate all'ammissione a quotazione sui mercati regolamentati nazionali di cui ai precedenti commi per le quali ricorrano le seguenti condizioni:
i) fatturato, anteriore all'ammissione a negoziazione di proprie azioni inferiore a 300 milioni di euro in base al bilancio approvato relativo all'ultimo esercizio fiscale rappresentato nel prospetto, ovvero dalla documentazione contabile rilevante ai fini dell'attribuzione della qualifica di PMI; ii) offerta al pubblico di sottoscrizione pari ad almeno il 30% del totale collocato.
3. Il contributo dovuto dai soggetti di cui alla lettera j) (Emittenti) è computato, con riferimento agli strumenti finanziari quotati o ammessi alla negoziazione alla data del 2 gennaio 2020, come segue:
3/1 per gli emittenti di cui alle lettere j1) e j3):
a) l'importo del contributo per le azioni è pari ad una quota fissa di euro 21.710,00 fino a euro 10.000.000 di capitale sociale complessivo (se ci sono più categorie di azioni), più euro 203,23 ogni euro 500.000 oltre euro 10.000.000 e fino a euro 100.000.000 di capitale sociale, più euro 163,39 ogni euro 500.000 oltre euro 100.000.000 di capitale sociale. A decorrere dall'anno 2014 sono esentate le azioni di società ammesse a quotazione sui mercati regolamentati nazionali, la cui capitalizzazione media di mercato nel periodo intercorrente tra l'avvio delle negoziazioni e l'ultimo giorno di borsa aperta dell'anno precedente a quello di riferimento sia risultata inferiore ai 500 milioni di euro. L'esenzione si applica per i primi tre anni decorrenti dall'anno di ammissione a quotazione. Ciascun emittente sarà tenuto a confermare entro il 31 gennaio di ciascun anno il possesso dei requisiti per il diritto all'esenzione dal pagamento della contribuzione inviando una comunicazione all'indirizzo e.mail «contributi@pec.consob.it»;
b) l'importo del contributo per le obbligazioni è pari ad una quota fissa di euro 21.710,00 per ogni emissione quotata;
c) l'importo del contributo per i warrant è pari ad una quota fissa di euro 21.710,00 per ogni emissione quotata;
d) l'importo del contributo per i covered warrant, per i certificates, per gli exchange traded commodities (Etc) e per gli exchange traded notes (Etn) è pari ad una quota fissa di euro 2.990,00 per ogni strumento quotato;
e) l'importo del contributo per le quote e le azioni di fondi comuni di investimento, di exchange traded funds (Etf) , di exchange traded funds attivi (Etf Attivi) è pari ad una quota fissa di euro 3.136,00 per ciascuna classe quotata; per gli emittenti che offrono al pubblico quote o azioni di fondi o comparti, sono escluse dal computo della contribuzione due classi quotate.
La misura massima della contribuzione per ciascun emittente è pari ad euro 675.000,00.
3/2 per gli emittenti esteri di cui alla lettera j2):
a) l'importo del contributo per le azioni, le obbligazioni ed i warrant è pari ad una quota fissa di euro 21.710,00 per ogni categoria quotata;
b) l'importo del contributo per i covered warrant, per i certificates, per gli exchange traded commodities (Etc) e per gli exchange traded notes (Etn) è pari ad una quota fissa di euro 2.990,00 per ogni categoria di strumento quotato;
c) l'importo del contributo per le quote e le azioni di fondi comuni di investimento, di exchange traded funds (Etf), di exchange traded funds attivi (Etf Attivi) è pari ad una quota fissa di euro 3.136,00 per ciascuna classe quotata; per gli emittenti che offrono al pubblico quote o azioni di fondi o comparti, sono escluse dal computo della contribuzione due classi quotate.
La misura massima della contribuzione per ciascun emittente è pari ad euro 675.000,00.
Art. 4
Modalità di versamento della contribuzione
1. Il bollettino precompilato (M.Av.) verrà spedito all'indirizzo dei soggetti tenuti alla contribuzione nei venti giorni antecedenti la scadenza.
2. Le istruzioni di pagamento ed i servizi di assistenza per i casi di mancata ricezione del bollettino precompilato (M.Av.) verranno pubblicate in una specifica sezione sul sito istituzionale della Consob (www.consob.it).
3. Il bonifico bancario è effettuato sul conto corrente intestato a «Consob - via G. B. Martini n. 3, 00198, Roma», presso Banca popolare di Sondrio S.c.p.a. codice Swift (BIC) POSOIT22 - IBAN: IT 44 Z 05696 03225 000060006X08.
4. La descrizione delle causali di versamento da indicare all'atto del pagamento, è riportata nella prima colonna della tabella di cui all'art. 3.
5. L'avviso di pagamento relativo al versamento del contributo dovuto dai soggetti esteri sarà spedito nei venti giorni antecedenti la scadenza all'indirizzo dei soggetti tenuti alla contribuzione.
6. L'avviso di pagamento di cui al comma 5 conterrà, tra l'altro, il «codice utente» con il quale il soggetto è identificato dalla Consob e la descrizione della causale del versamento. Detti elementi, unitamente alla denominazione del soggetto, devono essere riportati sul modulo di bonifico bancario. Il bonifico bancario dovrà essere effettuato sul conto corrente indicato nel precedente comma 3.
7. Il versamento del contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 3, lettera n) deve essere effettuato, con le modalità stabilite nei precedenti commi da 3 a 4, entro:
a) il 28 febbraio 2020, qualora il bilancio chiuso nel 2019 sia stato approvato non più tardi del trentesimo giorno antecedente la data di pubblicazione della presente delibera nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana;
b) il trentesimo giorno dalla data di approvazione del bilancio chiuso nel 2019, negli altri casi;
c) il 30 settembre 2020, per tutti gli altri soggetti iscritti nel registro, non tenuti alla redazione di un bilancio, incaricati della revisione legale sui bilanci di enti di interesse pubblico.
Nel termine di versamento di cui alle lettere a), b) e c) del comma 7, è trasmessa alla Consob copia della documentazione attestante il versamento stesso, ovvero dichiarazione sostitutiva di certificazione attestante il pagamento contenente la denominazione del soggetto tenuto al versamento, la descrizione della causale del versamento e gli estremi del versamento effettuato (conto corrente utilizzato, importo, data ordine e data valuta), corredata di apposita tabella esplicativa del computo del contributo.
Art. 5
Riscossione coattiva e interessi di mora
Le modalità di pagamento indicate nella presente delibera sono tassative. Il mancato pagamento del contributo entro il termine stabilito comporterà l'avvio della procedura di riscossione coattiva ai sensi dell'art. 40 della legge 23 dicembre 1994, n. 724 e l'applicazione degli interessi di mora nella misura legale, oltre che, delle maggiori somme previste dalla normativa vigente.
Art. 6
Disposizioni finali
Il presente provvedimento sarà pubblicato, oltre che nel Bollettino della Consob, nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
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Provvedimento pubblicato nella G.U. 23 gennaio 2020, n. 18.